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Les dividendes constituent une source de revenus passifs pour les investisseurs en actions. En 2025, leur fiscalité dépend du support utilisé :
- Compte-titres ordinaire (CTO) : imposition par défaut à la flat tax (30 %), ou au barème progressif.
- PEA : exonération d’impôt sur le revenu après 5 ans (seuls les prélèvements sociaux de 17,2 % restent dus).
- Assurance-vie : fiscalité allégée après 8 ans grâce à des abattements.
➡️ Bien choisir son enveloppe fiscale est essentiel pour optimiser la rentabilité de vos investissements.
Table des matières
🔎 Fiscalité des dividendes en compte-titres (CTO)
Le CTO est l’enveloppe classique pour percevoir des dividendes d’actions françaises ou internationales.
💶 Deux modes d’imposition possibles :
- Flat tax (PFU) : 30 % au total
- 12,8 % d’impôt sur le revenu
- 17,2 % de prélèvements sociaux
→ C’est l’option par défaut.
- Barème progressif de l’impôt sur le revenu :
- Dividendes ajoutés à vos autres revenus
- Abattement de 40 % sur les montants perçus
- 17,2 % de prélèvements sociaux
→ Option intéressante uniquement si vous êtes dans une tranche faible.
- 17,2 % de prélèvements sociaux
📌 Résumé : dans la majorité des cas, la flat tax est plus simple et plus avantageuse.
📈 Fiscalité des dividendes en PEA
Le Plan d’Épargne en Actions (PEA) est l’enveloppe la plus avantageuse pour investir à long terme.
Fonctionnement :
- Pendant la phase de capitalisation → pas de fiscalité sur les dividendes ni sur les plus-values.
- Avant 5 ans : tout retrait entraîne la clôture du plan et taxation au PFU (30 %).
- Après 5 ans : exonération totale d’impôt sur le revenu, seuls les prélèvements sociaux (17,2 %) s’appliquent.
💡 Exemple :
- 10 000 € de dividendes perçus via un PEA après 5 ans → imposition de seulement 1 720 €.
- En CTO avec flat tax, la fiscalité aurait été de 3 000 €.
👉 C’est pourquoi ouvrir un PEA tôt (par exemple chez Boursorama Banque avec 80 € offerts) est une stratégie gagnante.
📑 Fiscalité des dividendes en assurance-vie
L’assurance-vie permet aussi d’investir en actions et ETF distribuant des dividendes, via les unités de compte.
Imposition selon l’âge du contrat :
- Avant 8 ans → PFU (30 %) par défaut
- Après 8 ans → abattement annuel de 4 600 € (ou 9 200 € pour un couple) sur les gains retirés.
- Transmission → exonération jusqu’à 152 500 € par bénéficiaire (versements avant 70 ans).
👉 C’est une solution pertinente pour percevoir des dividendes à long terme tout en optimisant la transmission.
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⚖️ Comparatif fiscalité des dividendes (2025)
| Support | Avant 5 ans | Après 5 ans | Transmission |
|---|---|---|---|
| CTO | Flat tax 30 % ou barème | Flat tax 30 % ou barème | Droits de succession classiques |
| PEA | Clôture + flat tax 30 % | 17,2 % seulement | Transmission classique |
| Assurance-vie | PFU 30 % | Abattement 4 600/9 200 € + PS | 152 500 € exonérés / bénéficiaire |
🎯 Stratégie pour 2025
- Utilisez le PEA pour vos investissements long terme (ETF Monde, S&P 500 éligibles).
- Ouvrez un CTO pour diversifier (Nasdaq 100, dividendes US, valeurs non éligibles au PEA).
- Servez-vous de l’assurance-vie pour préparer votre transmission et compléter vos revenus avec abattements après 8 ans.
❓ FAQ – Fiscalité des dividendes en 2025
C’est quoi la flat tax sur les dividendes ?
C’est une taxation forfaitaire de 30 % (12,8 % IR + 17,2 % PS).
Pourquoi privilégier le PEA pour les dividendes ?
Parce qu’après 5 ans, seuls les prélèvements sociaux de 17,2 % s’appliquent → fiscalité divisée par deux.
Puis-je éviter d’être imposé sur mes dividendes ?
Non, sauf si vous investissez via un PEA (hors IR après 5 ans) ou une assurance-vie (abattements après 8 ans).
Que se passe-t-il si je détiens mes actions en CTO et que je fais une donation ?
La donation purge les plus-values. Cela peut être une stratégie patrimoniale intéressante pour transmettre un portefeuille.
